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境外投资备案

2021-06-25 16:44:32


如今,中国企业境外投资将进入一个新时期,境外投资备案管理办法的设置明确了国家的政策导向和监管策略,这不但对中国企业的境外投资产生实质影响,而且对中国企业近两年来方兴未艾的境外融资也会产“性重大影响。因此国内企业如果要在国外投资,为了保证资金合规出境一定要 去进行境外投资备案。


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境外投资备案流程的申报条件:

1、符合"境外投资"定义:境外投资指的是,在中华人民共和国境内依法设立的企业,通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为; 

2、主体和成立时间要求:在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一-年的企业 ,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案;

3、股东背景、资金来源、投资真实性要求:无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查。

4、近期被关注的六个境外投资类型:大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资,受到主管部门的严格审核。

5、避免敏感行业。

敏感行业包括:(1)武器装备的研制生产维修; 

                     (2)跨境水资源开发利用; 

                     (3)新闻传媒; 

                     (4)需要限制企业境外投资的行业;

                     (5)房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部;

                     (6)在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。


项目备案后企业义务:

1.报到义务。企业在取得境外投资备案证书,并完成相关境外企业设立或交割后,应当要求其投资的境外企业中方负责人,凭备案证书同步领取的报到表,当面或以信函传真、电子邮件等方式及时向驻外使(领)馆(经商处室)报到登记。报到回执请妥善流程将作为资金申请及项目.合法性等重要依据。

2、统计义务。企业在完成项目备案后,须在商务部备案系统“统计业务”模块中完成投资统计月报及年报。首次进入需完善国内主体信息并完成新备案项目基本信息录入。资金实际汇出当月填报月报信息(资金汇出情况);次年6月按照通知要求填报上一年度年报信息(包括境内外企业财务数据及投资情祝)。

3、明确外经工作联系人。为提供高效服务,请各已办理境外投资业务的企业务必明确一名人员作为对外投资工作联系人。

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